新聞報導

勞工辛苦工作幾十年，提繳大半輩子勞保勞退，等到65歲退休，每個月安心領退休金，是否不必課稅呢？事實上，這是錯誤觀念。勞工退休金主要有2筆：一、勞保年金，屬於保險給付，是全額免稅沒錯，二、勞退金，屬於個人專戶，只要達一定金額門檻，仍必須課所得稅。

5月報稅季即將來臨，財政部賦稅署表示，今年申報期間暫定5月1日至5月31日，但同時推出報稅兩大便民措施，包括「手機報稅」增加現金繳稅及申請延分期繳稅、網路申報試辦附件上傳服務。

台灣壽險業資產規模上看34兆元，看似一座堅不可摧的金融帝國，不過，它長久以來存在兩個結構性問題，不發作則已，一旦碰上了大環境的升息，結合股市、匯市波動，便在帝國內外自然形成一場完美風暴。近來國內壽險業歷經淨值危機、財報爭議，又罕見出現流動性風險，即是明證，最可怕的是，暴風圈尚未遠離，台灣的壽險業帝國，還將面臨一場苦戰。而即將接軌的IFRS17（國際會計準則第17號公報）及國際保險資本標準（ICS）2.0版，就有如一面照妖鏡，將更加凸顯這兩個結構性問題，讓完美風暴愈滾愈大。

少子化趨勢對社會造成嚴重衝擊，今年以來不僅中央政府力推生育津貼且強調排富條款，連各縣市政府都共同推出加碼給予津貼，鼓勵全民生育政策。然而，歡喜迎接新生兒同時，孩子的醫療保障更是不能等。保險業者建議，住院日額型終身醫療險搭配實支實付型醫療險為必備首選。

保險雖有節稅的效果，但如果看準了這個優點而投機取巧，想藉此規避遺產稅，可是逃不掉國稅局及法官雪亮的眼睛的。

隨著台灣逐漸步入超高齡社會，有愈來愈多的國人遇到房產繼承的問題，觀察2022年全台建物繼承移轉棟數達7萬382棟，創下近32年有統計數據以來的最高紀錄，且因房價高漲，國人「等房、不買房」的現象也愈發明顯，去年每100棟移轉量中，就有15棟是因為繼承取得，比率同為歷史新高。

有一天，我在酒吧聽到三位小開正在聊天炫富，他們聊著自己的爸爸多有錢。聽到後來才發現，三位爸爸的財產都差不多是1 億元，只是A 小開大都持有存款，B 小開是股票大戶，C 小開則是擁有好幾間房子。

國稅局曾經公布一個案例，有個爸爸將賣出土地的錢存入3名子女的銀行戶頭，每人100 萬元，3 人總計300 萬元。他誤以為贈與總額是以接受贈與的人（子女）收到的金額來計算，認為每人只有拿到100 萬元，還沒有超過贈與免稅額244 萬元，因此沒有申報，也沒有找太太一起分散贈與金額（爸爸每年可以給小孩244 萬元，媽媽也可以給244 萬元），結果被國稅局核定須補稅5.6 萬元之外，還得再繳罰款，平白損失一筆錢。

5月報稅季將至，其中仍有不少民眾可以退稅，財政部台北國稅局表示，111年度綜合所得稅申報期間為112年5月1日至同年5月31日，納稅義務人如果想要儘早收到退稅款，可慎選申報方式及填寫存款帳戶。

李媽媽幫15 歲的女兒與16 歲的兒子，各買了1 張6 年期的儲蓄險，年繳保費各50 萬元，總共100 萬元。投保時她以自己為要保人，女兒、兒子為受益人，6 年期滿後子女各可領回300萬元，準備用這筆費用作為他們出國留學的經費。