新聞報導

根據財政部統計2023年遺產稅資料顯示，遺產淨額超過1億元、適用遺產稅稅率20%的件數共有698件，平均每件遺產總額達3.1億元，可見資產傳承是高資產族群必須面對的重要課題。元大人壽表示，傳承需審慎考量3個重點：首先是妥適分配，避免影響家庭和諧；其次，因遺產稅總額較高，需先考量子孫的繳納能力；最後是兼顧家庭風險規劃，才能延續對家人的照顧。

國人常利用保險進行投資理財規劃，時有民眾於保險契約存續期間變更要保人，財政部南區國稅局表示，變更要保人形同原要保人將保單價值準備金無償移轉予他人，屬遺產及贈與稅法第4條規定之贈與行為，應申報贈與稅。再者，原要保人若於變更要保人後死亡，尚須注意是否符合死亡前2年內贈與應併入遺產課稅之規定。

海外理財風行，國稅局列出民眾申報海外所得四大常見錯誤態樣及注意事項，提醒納稅義務人勿因不了解法令或認知錯誤遭補稅處罰。

民法成年年齡下修為18歲，並自112年1月1日開始施行，有利民眾多適用一處地價稅自用住宅用地優惠稅率的機會。

什麼時候可以離職不再工作，基本上就是大家常說的退休。法律規定的退休年齡是65歲，但未來可能延後至67歲。其實，退休並沒有硬性規定的年齡，只要你停止工作後，能持續有足夠的金錢支付基本生活費用，基本上你就可以考慮退休了。以下舉幾個例子來說明：

全球在少子化、高齡化和單身化等人口結構遽變趨勢下，未來政府財政支出和個人退休保障勢必面臨更嚴峻的挑戰，在各項政策的改革中，政府也鼓勵國人可及早安排退休準備。保經公司表示，民眾除了透過股票、基金等作退休規劃之外，投保增額利變型壽險也是可以參考投資標的，因為壽險保單可讓退休族的三個願望一次滿足。

一名婦人對於遺產分配感到困擾，因為她有3個女兒，但名下只有一間房子、數十萬現金和幾張保單，由於大女兒和二女兒都各有家庭，只有小女兒在照顧她，因此想把房子留給小女兒。恩典法律事務所律師蘇家宏建議，只要寫一份遺囑，把房子指定留給小女兒繼承，並載明原因是小女兒一直在照顧媽媽；另外也可以將保險受益人都改為小女兒，讓她領取保險金後再支付2個姊姊特留分。

財政部台北國稅局表示，個人自2010年元旦起購買的投資型保單，如保單連結的投資標的發生收益，無論是否提領，都應併入「收益發生年度」所得額申報納稅，並依其收益來源分成境內或海外所得，申報課稅。

財政部高雄國稅局日前審查遺產稅案件時，發現民眾誤用身心障礙扣除額，乃舉例說明該扣除項目的適用範圍，以協助民眾正確申報。

台灣未婚率逐年上升，生活方式、經濟壓力、職業規劃、或對婚姻態度的改變等原因，越來越多人選擇不婚或保持單身，根據行政院性別統計資料庫數據，2023年台灣25歲至44歲適婚人口的未婚率高達51%，對比上世紀80年代，當時台灣適婚人口的未婚率僅14.4%，這個數字差距驗證了超單身世代的來臨，也預警了未來單身長者的人口將進入大爆炸時代。永達保經提醒，大齡單身族的人生風險，應優先考量生前的保障規劃，其次才是身後的安排。