新聞報導

不少人可能連自己名下有多少帳戶都記不清，更不要說搞清楚父母的財產狀況。財政部2022年起提供的遺產稅申報稅額試算服務，可讓民眾一指掌握相關資料，在經一年半的辦理後，財政部也整理出四大樣態可能不符試算條件。

贈與土地後兩年內過世，土地必須併入遺產總額課徵遺產稅，繼承人之後再出售時，房地合一稅仍應以贈與時而非繼承時的土地公告現值，作為取得成本，有位民眾因為搞錯取得成本時點，繼承後再出售稅金差了1,500萬元。

壽險公會自2022年上線保險存摺，截至目前為止，已有近45萬人成為保險存摺會員，為了進一步擴大保險存摺服務內容，壽險公會也提出二階段優化服務，今年目標衝破50萬人。

隨國人平均餘命延長、少子化與高齡化社會、醫療保健費用持續增加，加上政府提供的退休金不足等趨勢影響，不禁令民眾心慌慌，不知道要準備多少錢，才夠支應退休後的所有開銷。其實只要提前進行退休準備，安穩邁向人生下半場並非是難事，且近年透過保險規畫退休者持續增加，建議可從二大重點著手，並挑選符合自身需求的保險，善用保險優勢「好好變老」。

高資產客戶最愛投資什麼，公股銀分析，基金跟保險還是最愛，可以直接投資的投資級外國債券也是亮點，至於量身訂作的商品，則是各銀行積極推出的利基商品。

目前正值畢業求職高峰，根據勞動部最新統計，初估有24萬名應屆畢業生將投入就業市場，在追求贏得起跑點的同時，也提醒所有的初入社會的「職場小白」，一般個人風險承受力較低，除了應該提早培養正確的保險觀念外，最好趁著年輕、體況佳時，以較便宜的保費及早投保，將基本保障先買足，避免當體況不佳想要投保時，可能遇到保險公司拒保或是加費承保。

財政部台北國稅局表示，最近查得贈與高爾夫球會員證的納稅義務人，誤以發行會員證公司每股淨值申報為免稅案件，經國稅局調整為贈與時該會員證的市場價值，予以補徵稅款。

欠稅大戶想「藏富於保險」賴帳，行不通了。最高法院民事大法庭去年底裁定，保單價值準備金具現金價值的實質權利，可拿來強制執行償付欠稅跟債務後，新北市稅捐稽徵處循此裁定，一次追回一筆2千餘萬元的十餘年欠稅款。此案是利用保價金成功追稅的首例，未來有欠債手上又有大額保單的民眾，恐成為獵稅重點。

新北市政府稅捐稽徵處表示，所轄林姓欠稅大戶滯欠2千餘萬的娛樂稅十餘年，該處提起民事訴訟求償，主張保單解約償付欠稅及遲延利息。最高法院民事大法庭去年12月9日裁定，揭示執行法院於必要時得核發執行命令終止債務人為要保人的人壽保險契約，命第三人保險公司償付解約金。

保單中「除外責任條款」列舉的項目及內容保險公司將不理賠，依類型可分成「故意行為」、「自殺與犯罪」及「自殺與墮胎」三種。