新聞報導

根據日媒報導，日本竟然有高達28.5%的退休族，帳戶是「零儲蓄」！即使是對於超高齡社會相較他國已有更多體認的日本，仍有許多人還未規劃好自己的老後生活，只能手無縛雞之力面對「窮老」海嘯襲擊。專家提出5個常見理財迷思，值得細細省思，有機會帶你跳脫晚年瓶頸，擺脫窮老危機。

財政部賦稅署長宋秀玲表示，近年國民所得提高，但在政府優化稅制減輕民眾稅負下，2021年有近半數申報戶免繳稅；且所得高者持續貢獻稅收，2021年適用40%稅率者僅5.5萬戶，卻貢獻45.5%稅額，發揮所得重分配功能。

立法院昨初審通過「所得稅法」第十七條修正草案，幼兒學前特別扣除額適用年齡由五歲以下放寬至六歲以下，但扣除額是否提高、第二胎起是否加碼扣除等尚待協商。財政部初估，幼兒扣除額放寬適用年齡後，受惠戶數可增加九萬戶，減稅利益約一．四億元。

29年前，威廉．班根（William P. Bengen）用一篇名為「從歷史數據決定提領率」的學術研究報告，撼動了整個退休理財的思惟；這篇報告的結論，日後被簡稱為「4%法則」，將近30年來，這個法則廣被各界運用、延伸，堪稱是退休理財領域的經典金律。

時序進入11月尾聲，父母運用「贈與年度免稅額」將資產移轉給子女的旺季來臨，其中，不動產贈與時的「土地增值稅及契稅」由誰繳，贈與稅差很大。因為這些稅負依法可從贈與總額中扣除，以1,200萬元的房子來說，若由子女繳納，立馬省下20萬元稅金。

根據衛福部統計，2022年台灣國人平均壽命79.84歲，若60歲離開職場，約有20年退休人生要過。除備妥退休金外，醫療、長照都是一筆可觀開銷。對此，保險本舖諮詢顧問駱潤生在《毛利小姐變有錢》中，針對長照險配置提供選擇方向，建議預算有限下，優先選擇「終身型不還本長照險」，可省下一半保費，同時在節目中分享購買保險三原則：先保大再保小、先保近再保遠、先保夠再保本。

準備退休的上班族注意，113年退職所得定額免稅金額將隨物價漲幅調高，因消費者物價指數（CPI）已較前次調高時上漲5.5％，初估退職所得定額免稅金額將調高至19.8萬元，即一次領取退休金在19.8萬元乘以退職服務年資之金額以下者，所得額為0。財政部年底前將公告相關免稅額的調整。

明年1月1日起，基本工資月薪由26,400元調升為27,470元，時薪由168元調高至183元，連帶「勞工保險投保薪資分級」、「職災保險投保薪資分級」、「勞工退休金月提繳分級表」等都同步調整。

一個錯誤觀念，錯失數千萬！一名太太在老公過世後，處理遺產稅申報時，主張有7,000萬夫妻剩餘財產，儘管國稅局同意抵扣，但因繼子一個主張，讓她拿不到錢。對此，律師蘇家宏表示，夫妻剩餘財產差額分配「請求權」，民法規定要在2年內請求，他感嘆，一個法律觀念錯誤，少了幾千萬，也提醒大家「稅歸稅，權歸權」別混為一談。

財政部台北國稅局表示，民眾申報被繼承人遺產稅時，有八項財產容易漏報，包含銀行保管箱、汽機車、債權、死亡前二年贈與等，提醒納稅人留意，若刻意逃漏稅被國稅局查獲，不僅要補徵遺產稅，也可能被處以罰鍰，不可不慎。