新聞報導

揮別防疫保單大理賠的悲傷，產險業終破涕為笑，2023年獲利大回升，稅前盈餘來到175億元，僅次於2021年的226億元，為歷史次高。除此之外，產險業申訴和評議案件也逐季下降中，預估今年將回到正常水準。

去年全球股債齊揚，勞動基金全年大賺七一九四億元、收益率十二．八％，雙雙創下成立以來的歷年新高。其中，新制勞退基金全年大賺約四七八六億元，創下基金成立以來的新高，以新制勞退有效帳戶一二五一萬戶計算，平均每戶帳面分紅逾三萬八千元。

美國聯準會（Fed）今年首場利率決策會議登場，市場普遍預期本次會議利率不動，壽險2月宣告利率也偏保守看待，相較1月兩家壽險帶動衝高美元宣告利率，2月各家壽險均按兵不動，目前美元利變型保單宣告利率市場最高4.05％，新台幣利變型保單最高2.6％。

在收入、支出、資產和負債的範圍內，許多人對保險的定位停留在必須定期要繳納的支出，沒有發生風險，這筆開銷可能就是有去無回，也因此很多人會抱著僥倖的心態，認為只要凡事小心就不會有發生風險帶來龐大的經濟損失！

台灣已進入高齡化社會，勞工退休後的生活花費「錢」從哪裡來？根據勞動部最新的調查，自認「已規劃」退休後生活費的勞工，只有3.8%期待「子女供應」，反而高達7成規劃倚賴「勞保老年給付及勞工退休金」及「儲蓄」。

保單批註是指因應保險人或要保人需求，針對不屬於保單條款約定事項進行調整，保單批註需要經過雙方同意後才可生效，生效後即成為保險契約的一部分。

退休是每個人都要步入的人生階段，然而，每個人對退休的想望及擔憂皆有所不同，尤其在臺灣逐漸邁入超高齡化社會，加上通膨以及老年醫療費考量，對退休生活的期望與準備也不斷在改變。

上班族領到豐厚的年終獎金後，除犒賞自己、採買年貨外，保險業者提醒，別忘了檢視自身與全家人的保障是否充足，保險規劃也要「除舊迎新」，並可善用美元利變保單升級自己和家人的幸福，提撥部分獎金用於規劃未來的保障，讓年終獎金能被妥善運用、發揮最大價值。

家族三年內發生連續繼承事件，要如何申報遺產稅？財政部高雄國稅說明，為避免同一筆財產因短期內連續繼承而一再課徵遺產稅，加重納稅義務人負擔，遺產及贈與稅法第16條第10款規定，被繼承人死亡前五年內繼承財產已納遺產稅者，不計入遺產總額。但依財政部75年3月7日台財稅第7521455號函釋規定，若繼承財產原未達課徵標準而免繳納遺產稅者，因為沒有一再課徵遺產稅的情形，依規定仍須納入遺產總額計算遺產稅。

甲辰龍年即將到來，壽險業者特別提醒，保險規劃也要「除舊迎新」，除了要更新舊資訊確保個人權益不受影響，也要隨著人生階段的變化，檢視在H.E.A.R.亦即健康保障、子女教育、資產規劃與傳承以及樂活退休四大面向的保障是否符合需求、盤點家庭保障額度是否足夠，也可善用年終獎金補足保障缺口。